Калькулятор НДС

Начисляет НДС сверху, выделяет из суммы и восстанавливает суммы по известному налогу. Основная ставка 22 % с 1 января 2026 года, документ из нескольких позиций с разными ставками.

Как пользоваться

1. Что нужно. Режим задаёт, чем считается «Сумма» ниже. Режим меняет смысл поля «Сумма». Подсказка — формулировка в договоре: «плюс НДС» — начислить, «в том числе НДС» — выделить; если в документе виден только налог — третий режим.
2. Сумма, ₽. Без налога, с налогом или сам налог — по режиму выше. Частая ошибка — выделять НДС из суммы, в которой налога нет: режим «выделить» применим, только когда налог уже сидит внутри суммы.
3. Ставка НДС, %. Кнопки ниже подставляют ставку одним нажатием. Для отгрузок до 31.12.2025 введите 20. Ставка определяется датой отгрузки, а не датой договора или оплаты: отгрузка с 01.01.2026 — 22 %, по 31.12.2025 — 20 %.
4. Позиция 2 — сумма, ₽. Пустые позиции не считаются. Заполняйте, когда в документе несколько строк: налог посчитается по каждой строке отдельно и сложится, как в счёте-фактуре.
5. Позиция 2 — ставка, %. Пусто — возьмётся основная ставка из поля выше. Своя ставка нужна, когда в документе товары с разными ставками — например, основная 22 % и льготная 10 % в одной накладной.
6. Позиция 3 — сумма, ₽. Работает как позиция 2: пустая строка в расчёт не входит.
7. Позиция 3 — ставка, %. Пусто — возьмётся основная ставка, как у позиции 2.
8. Позиция 4 — сумма, ₽. Ещё одна строка документа, считается как позиция 2.
9. Позиция 4 — ставка, %. Пусто — основная ставка.
10. Позиция 5 — сумма, ₽. Пятая строка — последняя. Если позиций больше, возьмите файл Excel из блока ниже: в нём лист «Документ» на десять позиций.
11. Позиция 5 — ставка, %. Пусто — основная ставка.

Что означают строки результата

• НДС — налог по всем заполненным позициям; каждая строка округлена до копеек отдельно, поэтому итог может на копейку отличаться от расчёта одним действием от общей суммы
• Сумма без НДС — стоимость без налога: в режиме «начислить» — введённые суммы, в «выделить» — за вычетом налога, в третьем — восстановлена от налога
• Сумма с НДС — стоимость с налогом — сумма «к оплате» по документу
• Позиций в расчёте — основная позиция плюс заполненные позиции 2–5; пустые строки в расчёт не входят

Расчёт живёт в адресе страницы: кнопка «Ссылка на этот расчёт» копирует адрес с уже введёнными числами — отправьте его коллеге, и он увидит те же цифры.

Как считается

Разница между первыми двумя принципиальная. Если в договоре написано «100 000 ₽ плюс НДС», налог считается первой формулой и к оплате выходит 122 000 ₽. Если написано «100 000 ₽, в том числе НДС» — второй, и в бюджет уходит 18 032,79 ₽ из этой же суммы. Третий режим нужен, когда в документе виден только налог: он восстанавливает обе суммы.

Ставки 2026 года и где они в законе

• 22 % — основная, для отгрузок с 1 января 2026 года — п. 3 ст. 164 НК РФ в редакции закона № 425-ФЗ от 28.11.2025;
• 10 % — продукты, детские товары, лекарства, печатные издания — п. 2 ст. 164 НК РФ;
• 5 % и 7 % — плательщики УСН: 5 % при доходе от 20 до 272,5 млн ₽ в год, 7 % — от 272,5 до 490,5 млн ₽, без права на вычеты; при доходе до 20 млн ₽ НДС не платится вовсе — ст. 145 и п. 8 ст. 164 НК РФ. В статье пороги записаны как 250 и 450 млн и ежегодно индексируются: на 2026 год действует коэффициент 1,090 (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734). Вместо пониженной ставки можно выбрать общие 22 % с вычетами;
• 0 % — экспорт и связанные с ним операции — п. 1 ст. 164 НК РФ;
• расчётные 22/122 и 10/110 — когда налог сидит внутри суммы: авансы, удержание налоговым агентом — п. 4 ст. 164 НК РФ.

Расчётные ставки: все пять

Пункт 4 статьи 164 НК задаёт их одной формулой: ставка ÷ (100 + ставка). Они применяются, когда налог уже сидит внутри суммы: авансы, удержание налоговым агентом, перепродажа имущества, учтённого с налогом.

16,67 % и 18,03 % путать нельзя. Первая — прошлогодняя: она относится к ставке 20 %, то есть к отгрузкам по 31 декабря 2025 года. Если взять её на отгрузку 2026 года, налог выйдет занижен. Точные значения — 18,0328 %, 16,6667 %, 9,0909 %, 6,5421 % и 4,7619 %; в документах их округляют, но считать надо дробью, а не округлённым процентом, иначе на крупных суммах разойдутся копейки.

Переходный период: 2025 → 2026

Ставка определяется датой отгрузки, а не датой договора или оплаты. Отгрузили по 31 декабря 2025 года — 20 %, даже если деньги пришли в 2026. Отгружаете с 1 января 2026 года — 22 %, даже по договору, подписанному раньше. Если аванс получен в 2025 году (налог с него считался по 20/120), а отгрузка прошла в 2026-м — отгрузка облагается по 22 %, а НДС с аванса принимается к вычету по той ставке, по которой был начислен, то есть 20/120. Это порядок из письма ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@.

Округление — почему копейки «не сходятся»

В счёте-фактуре НДС считается по каждой строке и округляется до копеек. Итог документа — сумма уже округлённых строк, поэтому он может на копейку-другую отличаться от налога, посчитанного одним действием от общей суммы. Это не ошибка: калькулятор считает так же, как счёт-фактура — построчно.

Разбивка по позициям

То же самое формулой в Excel

Частые вопросы

Связанные страницы