Главная → Калькуляторы → Ставка НДС на УСН

Ставка НДС на УСН в 2026 году

Показывает, что с НДС у упрощенца: освобождение, 5, 7 или общие 22 %. Считает по доходу за прошлый год и с начала этого — и говорит, с какого числа ставка меняется.

Доход за весь предшествующий год — им определяется ставка, с которой вы входите в 2026 год
Нарастающим итогом с 1 января. Год только начался — оставьте ноль
Нужен, чтобы назвать дату: ставка меняется с 1-го числа следующего месяца
Проверьте введённые значения
Ставка с 1 января 2026 года—
После превышения порога—
Порог, за которым ставка меняется—
Запас до порога—
Порог ставки 5 % взят индексированным — 272,5 млн ₽, как в публикации ФНС. У нормы есть второе прочтение, по которому доход прошлого года сравнивают с базовыми 250 млн ₽. Если ваш доход за прошлый год попал между 250 и 272,5 млн — сверьтесь со своей инспекцией, разница в ставке. Если за год перешагнули сразу два порога, укажите месяц последнего: калькулятор назовёт ставку по нему — переход через первый порог случился раньше.

Как пользоваться

  1. Доход за 2025 год, ₽. Доход за весь предшествующий год — им определяется ставка, с которой вы входите в 2026 год. Частая ошибка — подставить сюда доход текущего года: он решает только, когда ставка поменяется, а не с какой вы год начали.
  2. Доход с начала 2026 года, ₽. Нарастающим итогом с 1 января. Год только начался — оставьте ноль. Пока поле пустует нулём, строка «Запас до порога» показывает, сколько ещё можно заработать на нынешней ставке.
  3. Месяц, в котором доход перешагнул порог. Нужен, чтобы назвать дату: ставка меняется с 1-го числа следующего месяца. Заполняется, только когда доход с начала года уже перешагнул порог. Не знаете месяц — оставьте «порог ещё не перейдён»: ставку калькулятор назовёт, но без даты.

Что означают строки результата

Расчёт живёт в адресе страницы: кнопка «Ссылка на этот расчёт» копирует адрес с уже введёнными числами — отправьте его коллеге, и он увидит те же цифры.

Как считается

Порог ставки на год: Базовый порог из статьи × коэффициент-дефлятор
Ставка: ступень, в которую попал доход предшествующего года
Дата новой ставки: 1-е число месяца, следующего за месяцем превышения

Ставка НДС на упрощёнке не выбирается по желанию и не зависит от того, сколько вы заработаете в этом году. Её определяет доход за предшествующий налоговый период: на 2026 год смотрят на 2025-й.

Ступени 2026 года

Доход, по которому смотрят порогНДСОснование
не больше 20 000 000 ₽не платитсяст. 145 НК
свыше 20 000 000 и до 272 500 000 ₽5 %п. 8 ст. 164 НК
свыше 272 500 000 и до 490 500 000 ₽7 %п. 8 ст. 164 НК
свыше 490 500 000 ₽общая 22 %п. 3 ст. 164 НК

Почему в статье 250 и 450 млн, а считать нужно 272,5 и 490,5

В п. 8 ст. 164 НК пороги записаны как 250 000 000 и 450 000 000 ₽, а п. 9 той же статьи велит их индексировать. Коэффициент-дефлятор на 2026 год — 1,090 (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734, зарегистрирован Минюстом 13.11.2025 № 84153). Отсюда 250 × 1,090 = 272,5 млн ₽ и 450 × 1,090 = 490,5 млн ₽. Порог на ставку один: тем же числом проверяется и право войти в ставку — по доходу прошлого года, — и право её сохранить — по доходу текущего.

Право теряется среди года

Если доход с начала года перешагнул порог, новая ставка применяется начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Перешагнули в августе — август целиком считаете по прежней ставке, с 1 сентября по новой. Задним числом ничего не пересчитывается.

Когда порог освобождения снизится

Освобождение по ст. 145 НК держится, пока доход предшествующего года не выше 20 000 000 ₽. Этот порог сохраняется за 2025–2028 годы, за 2029 год снижается до 15 000 000 ₽, за 2030 и далее — до 10 000 000 ₽: закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ, который смягчил прежний график из закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ (там снижение начиналось уже с 2027 года). Новый график применяется с 1 января 2027 года. Пороги ставок 5 и 7 % на 2027 год будут другими: их пересчитают на новый коэффициент-дефлятор, а он пока не утверждён — как только выйдет приказ, числа на этой странице поменяются.

Пониженные 5 и 7 % — право, которое даёт п. 8 ст. 164 НК, а не обязанность.

То же самое формулой в Excel

=ЕСЛИ(A1<=20000000;"без НДС";ЕСЛИ(A1<=272500000;"5 %";ЕСЛИ(A1<=490500000;"7 %";"22 %"))) — ставка по доходу в ячейке A1
=250000000*1,090 — порог ставки 5 % на 2026 год: базовый × дефлятор
=КОНМЕСЯЦА(A1;0)+1 — дата новой ставки, если в A1 дата превышения порога
Основание: освобождение — ст. 145 НК РФ (доход предшествующего года не выше 20 000 000 ₽); ставки 5 и 7 % — п. 8 ст. 164 НК РФ, пороги 250 000 000 и 450 000 000 ₽; индексация порогов — п. 9 ст. 164 НК РФ. Всё в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Коэффициент-дефлятор на 2026 год 1,090 — приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734. Данные проверены: 2026-08-14.
Расчёт носит справочный характер. Он не является офертой, налоговой, юридической или бухгалтерской консультацией и не может быть единственным основанием для решения. Перед применением проверьте результат по действующим нормативным актам или у специалиста. Сервис предоставляется безвозмездно и как есть; ответственность за последствия использования результата не наступает, за исключением случаев умысла.

Частые вопросы

Нужно ли платить НДС по УСН
Смотрите на доход за предшествующий год. Не больше 20 000 000 ₽ за 2025 год — в 2026 году НДС не платите: это освобождение по ст. 145 НК РФ. Больше — платите, и ставку задаёт ступень, в которую попал доход: 5 %, 7 % или общая 22 %. Освобождение теряется и среди года: если доход с начала года перешагнул порог, НДС начинается с 1-го числа следующего месяца.
Когда НДС 5%, а когда 7%
5 % — пока доход укладывается в 272 500 000 ₽, 7 % — от 272 500 000 до 490 500 000 ₽. В п. 8 ст. 164 НК РФ эти пороги записаны как 250 000 000 и 450 000 000 ₽ и индексируются по п. 9 той же статьи: коэффициент-дефлятор на 2026 год — 1,090 (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734). Право на ставку в 2026 году даёт доход за 2025 год, а теряется оно среди года — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Как понять УСН с НДС или без
По доходу предшествующего года. Уложились в 20 000 000 ₽ за 2025 год — весь 2026 год работаете без НДС, пока доход с начала года не перешагнёт тот же порог. Перешагнули раньше или прошлый год закрыли выше порога — вы плательщик НДС, и вопрос только в ставке.
Сколько НДС при упрощенной системе налогообложения
Три варианта: 5 %, 7 % и общая 22 %. Ступень определяется доходом за предшествующий год: от 20 000 000 до 272 500 000 ₽ — 5 %, от 272 500 000 до 490 500 000 ₽ — 7 %, выше — общая ставка. А до 20 000 000 ₽ НДС нет вовсе — освобождение по ст. 145 НК РФ. Пониженные 5 и 7 % — право по п. 8 ст. 164 НК РФ, а не обязанность.
Когда УСН платит НДС
С 1 января, если доход за предшествующий год оказался выше 20 000 000 ₽. Или среди года — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход с начала года перешагнул порог. Перешагнули в августе — с 1 сентября. Месяц превышения считается целиком по прежним правилам, задним числом ничего не пересчитывается.
Как считать НДС при упрощенке
Арифметика та же, что на общей системе, меняется только ставка. Начислить сверху: Сумма × 5 ÷ 100. Выделить из суммы, в которой налог уже сидит: Сумма × 5 ÷ 105. Для 7 % — соответственно ÷ 100 и ÷ 107. Сам расчёт с округлением до копеек удобнее делать в калькуляторе НДС: там же несколько позиций документа с разными ставками.
На каком основании УСН не платит НДС
Статья 145 НК РФ: организации и предприниматели на УСН освобождены от НДС, пока доход за предшествующий год не выше 20 000 000 ₽. Порог сохраняется за 2025–2028 годы, за 2029 год снижается до 15 000 000 ₽, за 2030 и далее — до 10 000 000 ₽: ст. 145 НК РФ в редакции законов от 28.11.2025 № 425-ФЗ и от 04.07.2026 № 228-ФЗ.
Уходят ли введённые доходы на сервер
Нет. Расчёт идёт целиком в вашем браузере: введённые значения не передаются на сервер и нигде не сохраняются.

Связанные страницы

Калькулятор
Калькулятор НДС
Калькулятор
Скидка, наценка и маржа
Калькулятор
Рентабельность
Скопировано