Главная → Калькуляторы → НДФЛ

Калькулятор НДФЛ 2026

Считает налог по прогрессивной шкале — каждая часть дохода своим процентом — с учётом вычетов на детей. От зарплаты до годового дохода.

Доход, ₽

Начисленная сумма до удержания налога

Период

Детей

Для стандартного вычета на детей

Из них с инвалидностью

Добавляет вычет 12 000 ₽ на каждого

Проверьте введённые значения

НДФЛ к удержанию—

На руки—

Эффективная ставка—

НДФЛ за год—

Вычет за год—

Как пользоваться

Доход, ₽. Начисленная сумма до удержания налога. Берите сумму «начислено» из расчётного листка или оклад из договора — до удержания налога. Частая ошибка — вводить сумму «на руки»: налог посчитается от уже очищенной суммы и выйдет заниженным.
Период. «В месяц» подходит для зарплаты: калькулятор приведёт доход к году и покажет налог и за месяц, и за год. «В год» — когда известна сумма за год целиком, с премиями и надбавками.
Детей. Для стандартного вычета на детей. Дети считаются по очерёдности рождения, включая взрослых: от очерёдности зависит размер вычета. Сам вычет положен на детей до 18 лет и до 24, если учатся очно.
Из них с инвалидностью. Добавляет вычет 12 000 ₽ на каждого. Сколько из указанных детей имеют инвалидность. Поле не добавляет детей к общему числу, а помечает часть из них — повышенный вычет идёт поверх обычного.

Что означают строки результата

НДФЛ к удержанию — налог с дохода за выбранный период; при доходе в месяц — двенадцатая часть годового налога, у порогов шкалы фактическое удержание по месяцам может немного отличаться
На руки — доход за период минус налог — столько остаётся после удержания
Эффективная ставка — годовой налог, делённый на весь годовой доход; всегда ниже верхней ставки тарифа, потому что повышенный процент берётся только с превышения порога
НДФЛ за год — налог со всей облагаемой базы за год — работодатель удерживает его по частям в течение года
Вычет за год — стандартный вычет на детей за месяцы, пока доход не превысил лимит; «нет» — либо детей не указано, либо доход выше лимита уже в первом месяце

Расчёт живёт в адресе страницы: кнопка «Ссылка на этот расчёт» копирует адрес с уже введёнными числами — отправьте его коллеге, и он увидит те же цифры.

Тот же расчёт в файле Excel

Лист с прогрессивной шкалой и вычетами: вводите доход — видите налог по каждому тарифу отдельно. Ставки на листе «Данные», меняются в одном месте.

Получить в Telegram Получить в MAX

Файл ndfl-2026.xlsx · формулы работают в Excel 2016 и новее и в Google Таблицах · без макросов

Лист файла «Калькулятор НДФЛ 2026»: — Так выглядит файл. Картинка собрана из него же при сборке сайта: числа в ней те, что посчитает Excel.

Как считается

НДФЛ по тарифам: каждая часть базы — своим процентом
до 2,4 млн — 13 %, 2,4–5 млн — 15 %, 5–20 млн — 18 %, 20–50 млн — 20 %, свыше — 22 %
База: доход за год минус вычеты

С 2025 года НДФЛ прогрессивный: повышенная ставка берётся не со всего дохода, а только с части сверх порога. При зарплате, дающей 3 миллиона в год, первые 2,4 миллиона облагаются по 13 %, и лишь оставшиеся 600 тысяч — по 15 %. Поэтому эффективная ставка всегда ниже той, что в верхнем тарифе.

Стандартный вычет на детей уменьшает базу каждый месяц, пока доход с начала года не превысит 450 тысяч рублей. С месяца, в котором порог перейдён, вычет не применяется. Поэтому при высокой зарплате вычет действует лишь несколько первых месяцев года.

То же самое формулой в Excel

=B1*13% — НДФЛ при базе за год до 2,4 млн ₽

=312000+(B1-2400000)*15% — при базе 2,4–5 млн: 13 % с 2,4 млн плюс 15 % с превышения

=690000+(B1-5000000)*18% — при базе 5–20 млн

Основание: ставки — статья 224 НК РФ в редакции с 2025 года. Стандартные вычеты на детей и лимит дохода — статья 218 НК РФ. Повышенные вычеты и порог 450 000 ₽ действуют с 2025 года. Данные проверены: 2026-08-10.

Расчёт носит справочный характер. Он не является офертой, налоговой, юридической или бухгалтерской консультацией и не может быть единственным основанием для решения. Перед применением проверьте результат по действующим нормативным актам или у специалиста. Сервис предоставляется безвозмездно и как есть; ответственность за последствия использования результата не наступает, за исключением случаев умысла.

Частые вопросы

Когда начинается 15 % НДФЛ

С части годовой базы свыше 2,4 млн ₽ — и только с превышения. Первые 2,4 млн облагаются по 13 % при любом размере дохода: получив 3 млн ₽ за год, по 15 % вы заплатите с 600 тысяч, а не со всей суммы. Ставки — ст. 224 НК РФ в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ, данные проверены 10.08.2026.

С какой суммы дохода начинается налог 15 процентов

Порог считают от базы за год после вычетов, а не от месячной зарплаты. 2,4 млн ₽ в год — это 200 000 ₽ в месяц: при зарплате ниже весь доход остаётся в первой ступени по 13 %. Вычеты на детей уменьшают базу, поэтому порог отодвигается — калькулятор учитывает это сам, введите число детей.

Как устроена прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году

Пять ступеней по годовой базе: до 2,4 млн ₽ — 13 %, от 2,4 до 5 млн — 15 %, от 5 до 20 млн — 18 %, от 20 до 50 млн — 20 %, свыше 50 млн — 22 %. Каждая часть базы облагается своим процентом, поэтому эффективная ставка всегда ниже верхнего тарифа — калькулятор показывает её отдельной строкой. Основание — ст. 224 НК РФ, данные проверены 10.08.2026.

С какого дохода начинается НДФЛ 18 процентов

Это третья ступень шкалы: 18 % берут с части годовой базы от 5 до 20 млн ₽. Всё, что ниже 5 млн, облагается по 13 и 15 %, всё, что выше 20 млн, — по 20 и 22 %. Одной ставкой 18 % доход не облагается никогда.

Уходят ли доходы на сервер

Нет. Расчёт идёт целиком в вашем браузере: введённые значения не передаются на сервер и нигде не сохраняются.

Связанные страницы