Финансовая модель в Excel на три года
Готовый файл: пять чисел на год — и сразу выручка, маржинальная и чистая прибыль, точка безубыточности и накопленный итог за три года.
Скачать финансовую модель
Один лист, три года в столбцах. Меняете цену или объём продаж — пересчитывается вся модель, включая точку безубыточности и накопленную прибыль.
Файл
finansovaya-model.xlsx · формулы работают в Excel 2016 и новее
и в Google Таблицах · без макросов
Что внутри файла
Лист один — «Модель». Слева названия строк, справа три столбца: Год 1, Год 2 и Год 3. Все три года считаются одними и теми же формулами, различаются только исходные данные.
| Блок | Что в нём |
|---|---|
| Исходные данные | Пять жёлтых строк на каждый год: объём продаж в единицах, цена за единицу, переменные затраты на единицу, постоянные затраты за год и ставка налога на прибыль. Больше вводить нечего. |
| Отчёт о прибыли | Выручка, переменные затраты, маржинальная прибыль, постоянные затраты, прибыль до налога, налог и чистая прибыль. Налог не начисляется на убыток: при отрицательной прибыли в строке ноль. |
| Показатели | Рентабельность по чистой прибыли, точка безубыточности в единицах и накопленная чистая прибыль нарастающим итогом с первого года. |
| Заполненный пример | 5 000 единиц по 1 500 ₽ в первый год: чистая прибыль 480 000 ₽, точка безубыточности 4 000 единиц. К третьему году в примере накапливается 5 860 000 ₽. |
Чего в файле нет: движения денег, баланса, дисконтирования, НДС, зарплатных налогов и разбивки по месяцам. Это модель прибыли на три года, а не финансовая модель инвестиционного проекта — она отвечает на вопрос «сойдётся ли экономика при таких цене и объёме», а не «когда на счёте появятся деньги».
Как заполнять
Заполняются только жёлтые ячейки — пятнадцать штук: пять строк на три года. Серые считаются сами и защищены от правки; защита листа снимается без пароля.
- Поставьте объём продаж в единицах и цену за единицу по каждому году. Единица — то, что вы продаёте: штука, час, подписка, заказ.
- Впишите переменные затраты на одну единицу — то, что тратится только при продаже: сырьё, закупка товара, сдельная оплата, эквайринг.
- Впишите постоянные затраты за год — то, что платится при любом объёме: аренда, оклады, связь, бухгалтерия.
- Поставьте свою ставку налога на прибыль. В примере стоит 20 % — это пример, а не действующая ставка: с 1 января 2025 года основная ставка налога на прибыль организаций 25 %, а на упрощёнке налог считается не с прибыли и по другим ставкам. Поставьте ту, по которой платите вы.
- Посмотрите на точку безубыточности. Если она выше планового объёма продаж — модель убыточна, и дальше считать смысла нет. Если в строке стоит «убыточно», цена не покрывает переменные затраты на единицу.
Проверять модель удобнее с конца: меняете цену на 5 % и смотрите, что стало с чистой прибылью. Если она изменилась в разы — модель держится на цене, и это главный риск.
То же самое формулой в Excel
=C6*C7 — выручка года: объём продаж умножается на цену=МАКС(0;C16*C10/100) — налог на прибыль, но не с убытка=ОКРУГЛВВЕРХ(C9/(C7-C8);0) — точка безубыточности в единицах: постоянные затраты делим на маржу с единицы=C23+D18 — накопленная чистая прибыль нарастающим итогомОснование: нормативной формы у финансовой модели нет — это управленческий документ, а не отчётность, и требований к его виду закон не устанавливает. Ставка налога на прибыль в файле — поле ввода, а не константа. Основная ставка налога на прибыль организаций — 25 % с 1 января 2025 года: пункт 1 статьи 284 НК РФ в редакции федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ. В примере внутри файла стоит 20 % — прежняя ставка, оставленная как образец заполнения; подставьте свою, на упрощёнке и льготных режимах она другая. Прибыль считается по начислению: файл не показывает движение денег и кассовые разрывы. Данные проверены: 2026-08-14.
Расчёт носит справочный характер. Он не является
офертой, налоговой, юридической или бухгалтерской консультацией и не может быть
единственным основанием для решения. Перед применением проверьте результат
по действующим нормативным актам или у специалиста. Сервис предоставляется
безвозмездно и как есть; ответственность за последствия использования результата
не наступает, за исключением случаев умысла.
Частые вопросы
Что такое финансовая модель простыми словами
Таблица, которая связывает несколько допущений с итогом. Вы вводите то, во что верите — объём продаж, цену, затраты, — а модель показывает, что из этого получается: прибыль, рентабельность, точку безубыточности. В файле выше допущений пять на каждый год, всё остальное считается формулами. Модель не предсказывает будущее: она честно считает последствия ваших предположений, и вся её ценность в том, что предположения видно отдельно от арифметики.
Что входит в финансовое моделирование
Три части: допущения, расчёт и показатели для решения. В файле это исходные данные, отчёт о прибыли и блок показателей. Полная модель инвестиционного проекта добавляет к ним движение денежных средств, баланс, дисконтирование и разбивку по месяцам — этого в файле нет, и он на это не претендует. Для ответа «сходится ли экономика по прибыли» хватает трёх частей, для ответа «хватит ли денег в марте» — уже нет.
Как делать фин модель
Снизу вверх, от единицы продукта. Сначала посчитайте, сколько остаётся с одной продажи после переменных затрат: цена минус себестоимость единицы. Потом разделите постоянные затраты за год на этот остаток — получится объём, при котором вы выходите в ноль. Дальше ставьте плановый объём и смотрите на прибыль. Если план продаж ниже точки безубыточности, менять надо не таблицу, а цену, затраты или бизнес. Файл выше делает всю арифметику этих шагов.
Какие есть примеры финансовых моделей
Файл выше — модель одного продукта на три года: 5 000 единиц по 1 500 ₽ в первом году дают 480 000 ₽ чистой прибыли при точке безубыточности 4 000 единиц. Отраслевые модели — розницы, подписки, девелопмента — отличаются набором допущений и горизонтом, но устроены так же: блок допущений, расчётная часть, показатели. Начинать с простой модели полезнее, чем с чужой сложной: в чужой не видно, какие допущения в неё зашиты.